ФНС сможет получать больше данных об операциях с цифровым рублём — речь идёт не только о сумме и получателе перевода, но и об устройстве, с которого его сделали. Такой порядок прописан в трёх августовских приказах налоговой службы, пишут «Известия». Новые правила заработают не ранее 1 июля 2027 года.

Главное модификация касается выписок по счетам цифрового рубля. Согласно документам, в них смогут указывать сумму и время платежа, его назначение, информация отправителя и получателя, а также технический след операции. В частности, ФНС сможет получить IP‑ и MAC‑адреса, номер телефона, сим‑карты или другой идентификатор устройства, с которого совершили перевод.

Выписку по счёту физлица налоговая сможет запрашивать в том же порядке, который уже действует для обычных банковских счетов, сказали «Известиям» в пресс‑службе ФНС. Такие сведения можно получить при взыскании задолженности либо с согласия руководителя вышестоящего налогового органа — в рамках проверки или при истребовании документов и информации во время встречной проверки.

Эти данные помогут налоговой сопоставлять не только движение денег, но и то, откуда совершались операции, пояснил основатель финтехплатформы SharesPro Денис Астафьев. Например, ФНС сможет выяснить, не использовалось ли одно девайс для управления несколькими формально разными счетами. По словам эксперта, это способно стать дополнительным доказательством при налоговом контроле.

При этом речь не идёт о постоянной слежке за всеми платежами, подчеркнул Астафьев. Приказы устанавливают, какие сведения банки и оператор платформы должны предоставлять по запросам налоговых органов. Автоматически получать информацию о каждой операции пользователей ФНС не будет, пояснил он.

Похожий механизм уже работает с обычными банковскими счетами. В предусмотренных законом случаях банки по запросу ФНС передают сведения о счетах и вкладах, остатках денег и операциях клиентов. Теперь такой обмен информацией адаптируют и для цифрового рубля, причём налоговая сможет получать дополнительные технические информация.

Новые информация помогут ФНС отслеживать скрытые доходы, фиктивные сделки, использование чужих счётов и случаи, когда кошелёк оформлен на одного человека, а практически им пользуется иной, сказал аналитик ФГ «Финам» Александр Потавин. Налоговая также сможет выявлять связанные переводы между несколькими лицами.

Тем не менее IP‑ или MAC‑адрес сам по себе не доказывает факт нарушения, подчеркнул эксперт. Эти сведения скорее помогут ФНС находить подозрительные операции и решать, какие из них стоит проверить. По одному техническому следу нельзя достоверно инсталлировать, кто именно совершил платёж или получил доход, пояснил Потавин.

Технические информация способны вызывать и ошибочные подозрения. Один IP‑адрес могут применять работники общего офиса, посетители кафе с одним Wi‑Fi или клиенты мобильного оператора, отметил Астафьев. Бывает, что телефоном пользуются несколько членов семьи, сим‑карту можно переоформить, а MAC‑адрес современных смартфонов — изменить. Наконец, доступ к счёту порой зарабатывают мошенники, и владелец об этом ничего не знает.

Поэтому совпадения IP или других технических данных нев достаточной степени, чтобы считать счета связанными, подчеркнул эксперт. Такие сведения нужно оценивать наряду со временем операций, данными авторизации, геолокацией, характером платежей и другими доказательствами. Иначе есть риск ошибочно связать людей или счета, которые на самом деле никак не взаимодействовали.

Вопросы могут возникнуть, если обнаружатся признаки сокрытия доходов или других незаконных операций, добавила Наталья Мильчакова из Freedom Global. В частности, значительное расхождение между официально задекларированными поступлениями и деньгами на цифровом кошельке может стать основанием для дополнительной проверки. Если ФНС докажет неуплату налога, возможны доначисления, пени и штрафы, а при наличии предусмотренных законом оснований — и уголовная ответственность, пояснила эксперт.

Есть и иной риск — новые возможности ФНС могут повлиять на отношение граждан к цифровому рублю, считает Мильчакова. По её словам, у части населения эта форма денег и раньше ассоциировалась с усилением государственного контроля. Следовательно особенно важна понятная коммуникация с пользователями, полагает Астафьев. Власти должны чётко объяснить, какие данные собираются, кто и на каком основании получает к ним доступ, как они защищаются и как человек сможет оспорить ошибочные выводы.

В этом и заключается один из главных рисков цифрового рубля, отметил эксперт: высокая прозрачность операций удобна для государственного контроля, но может насторожить пользователей, если её не сопровождают понятные гарантии защиты данных.