ФНС усилила контроль за доходами россиян на зарубежных счетах благодаря развитию ИИ и машинного обучения

Федеральная налоговая служба (ФНС) значительно ужесточила контроль за доходами россиян на зарубежных счетах в контексте автоматического обмена финансовой информацией с другими странами. Об этом сообщили Forbes представители юридических и консалтинговых компаний.

По словам экспертов, налоговые органы начали анализировать существенно больше данных и быстрее реагировать на возможные нарушения. Если ранее проверки носили выборочный характер и касались главным образом крупных капиталов, то теперь в поле зрения ФНС попадают и по сравнению с небольшие суммы.

Автоматический обмен финансовой информацией действует с 2018 года и охватывает 71 государство и девять территорий, включая ОАЭ, Турцию, Казахстан и Гонконг. Тем не менее массово использовать в проверках физических лиц этот механизм начали лишь недавно. ФНС сопоставляет информация из международного обмена с налоговой и валютной отчётностью, формируя полную картину доходов налогоплательщиков.

Усиление контроля связано в том числе с внедрением цифровых технологий — искусственного интеллекта, машинного обучения и анализа больших данных. Это позволяет автоматически обрабатывать информацию о процентах по вкладам, дивидендах, купонах и доходах от операций с ценными бумагами на зарубежных счетах.

По оценкам экспертов специалисты, проверки стали более массовыми и алгоритмическими, а внимание уделяется всем категориям доходов вне зависимости от их размера. В случае выявления расхождений налогоплательщикам направляют требования предоставить пояснения или подать уточнённые декларации.

Показательным примером стала ситуация с Таиландом, который присоединился к системе автообмена в октябре 2025 года. Уже в феврале 2026 года налоговая инспекция выявила незадекларированный доход физлица за 2024 год на сумму менее 500 тыс. рублей.

В ФНС подчёркивают, что анализ зарубежных доходов — стандартная часть налогового контроля. По данным службы, доля задекларированных доходов, сведения о которых получены через автообмен, выросла с 92% до 94% в 2022–2024 годах.

Эксперты предупреждают, что риски возрастают как для тех, кто не декларировал зарубежные счета и доходы, так и для добросовестных налогоплательщиков — в связи с возможных ошибок в передаваемых данных. В этих условиях юристы рекомендуют заранее проверить корректность отчётности, уведомлений о зарубежных счетах и наличие подтверждающих документов по источникам дохода.